[VOORBEELD] Eenmanszaak of vennootschap? Zo reken je het uit.
Kort antwoord: Onder de ±€45.000 winst per jaar is een eenmanszaak meestal de eenvoudigste en goedkoopste keuze. Daarboven wordt een BV fiscaal interessant — als je de winst niet volledig privé nodig hebt.
Het verschil in één tabel
Een eenmanszaak ben jíj — snel opgestart, weinig administratie, maar je bent privé aansprakelijk en betaalt personenbelasting op de volledige winst. Een vennootschap (BV) is een aparte rechtspersoon: meer administratie, maar een lager belastingtarief en je privévermogen staat veiliger.
Het kantelpunt: wanneer loont een BV?
De vuistregel: hoe meer winst je in de zaak kan laten zitten, hoe sneller een BV loont. In de personenbelasting zit je vanaf ±€48.320 al aan het toptarief van 50%. Een BV betaalt 20 à 25% vennootschapsbelasting — het verschil groeit dus mee met je winst.
Maar: een BV kost ook geld (oprichting, jaarrekening, boekhouding). Daarom ligt het praktische kantelpunt meestal rond €40.000 à €50.000 winst, en vooral bij ondernemers die niet alles privé nodig hebben.
Rekenvoorbeeld bij €60.000 winst
Stel: je verwacht €60.000 winst en hebt €3.000 netto per maand privé nodig. In een eenmanszaak betaal je op de volledige €60.000 personenbelasting en sociale bijdragen. In een BV keer je jezelf een loon uit voor je privébehoefte en laat je de rest in de vennootschap — belast aan 20%.
Het verschil loopt in dit scenario al snel op tot enkele duizenden euro's per jaar — geld dat je in de BV kan gebruiken voor investeringen, pensioenopbouw (IPT) of een latere dividenduitkering aan 15% (VVPRbis).
Drie veelgemaakte fouten
- Te vroeg een BV oprichten — de vaste kosten vreten je voordeel op als je winst nog laag is.
- Alles als loon uitkeren — dan betaal je alsnog personenbelasting op het geheel en verlies je het BV-voordeel.
- De overstap te laat plannen — een omvorming regel je het schoonst bij de start van een boekjaar.